Налоги, бухгалтерский учет, годовая отчетность 2023. Новые подходы, проблемные ситуации, изменения 2024
Главные темы текущего момента (подготовка годовой отчетности, налоговые новшества, «настройка» учета под новые ФСБУ) для профессионального обсуждения с экспертами и коллегами, «погружение» в экзотическое великолепие одного из красивейших городов России, удовольствие национальной кухни и неожиданные решения волнующих вопросов.
03-06 декабря 2023г.
г.Казань, Центр, Отель "Ногай"
03-06 декабря 2023г.
г.Казань, Центр, Отель "Ногай"
Спикеры:
ЛИХНИКЕВИЧ Ирина Петровна, к.э.н., доцент, партнер группы консультационных и аудиторских компаний "Статус", преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова.
СМИРНОВА Татьяна Степановна, к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции (УЭБиПК) МВД России.
ЛИХНИКЕВИЧ Ирина Петровна, к.э.н., доцент, партнер группы консультационных и аудиторских компаний "Статус", преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова.
СМИРНОВА Татьяна Степановна, к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции (УЭБиПК) МВД России.
2023 год был богат на изменения: перевод расчетов с бюджетом на ЕНС; появление в НК РФ нового налога (и возможности в дальнейшем использовать подобный алгоритм); дальнейшая «цифровизация» администрирования; новые ФСБУ др. Удивляла своими решениями и судебная практика (в т.ч. по переквалификации сделок, налоговой реконструкции и др.). Разобраться в нюансах подготовки годовой отчетности, грамотно оценить налоговые риски 2024 вместе с ведущими отечественными экспертами приглашаем в рамках декабрьской программы в древней и такой удивительной Казани.
Регламент:
03.12.23.- заезд и размещение в отеле (после 15.00)
04.12.23.- Экскурсионная программа «Путешествие в декабрьскую Казань» (с национальным обедом)
05.12.23.- Обучение 10.00-17.00, кофе-пауза, обед, вечером посещение театра.
06.12.23.- Обучение 10.00-17.00, кофе-пауза, обед, вечером отъезд.
Культурная программа:
Знакомство с культурой г. Казани, посещение спектакля одного из театров города, экскурсионная программа.
Итоговый документ:
Удостоверение о повышении квалификации установленного образца (16 ак.ч.)
Регламент:
03.12.23.- заезд и размещение в отеле (после 15.00)
04.12.23.- Экскурсионная программа «Путешествие в декабрьскую Казань» (с национальным обедом)
05.12.23.- Обучение 10.00-17.00, кофе-пауза, обед, вечером посещение театра.
06.12.23.- Обучение 10.00-17.00, кофе-пауза, обед, вечером отъезд.
Культурная программа:
Знакомство с культурой г. Казани, посещение спектакля одного из театров города, экскурсионная программа.
Итоговый документ:
Удостоверение о повышении квалификации установленного образца (16 ак.ч.)
ПРОГРАММА
05 декабря 2023 г.
Годовой отчет 2023. Новые подходы к организации учета в свете применения ФСБУ
Новые подходы к учету и составлению отчетности в свете применения новых ФСБУ. Задачи, решаемые БУ. Система нормативного регулирования БУ в РФ. Какие вопросы регулируются Федеральными стандартами БУ, а какие организация решает самостоятельно. Как работать с Планом счетов бухгалтерского учета. Способы внесения изменений в БУ: изменение УП; исправление ошибок; изменение оценочных значений; инвентаризация
Общие требования к бухгалтерской отчетности. Проект ФСБУ 4/2023 (с 2025). Достоверность (понятие, обязанность организаций подтверждать статьи отчетности результатами инвентаризации активов (а не имущества). Сопоставимость (понятие, порядок корректировки данных бухгалтерской отчетности в случае изменения УП, исправления ошибок). Деление активов и обязательств на оборотные с внеоборотные, долгосрочные и краткосрочные. Раскрытие информации о полученных и уплаченных авансах (предварительной оплате). Статьи баланса и отчета о финансовых результатах «Прочие». Нетто оценка показателей бухгалтерского баланса
Проверяем корректность отражения в бухгалтерском балансе активов и обязательств (с учетом требований новых ФСБУ). Основные средства (определение и условия признания, новое в определении инвентарного объекта, соотношение понятий инвентарный объект и самостоятельный инвентарный объект). Условия признания затрат на ремонт и техническое обслуживание ОС. Установление лимита стоимости ОС с учетом требования рациональности ведение БУ и составления достоверной бухгалтерской отчётности. Ликвидационная стоимость. Могут ли быть ОС с нулевой остаточной стоимостью. Обесценение ОС: плановое – амортизация; неплановое – МСФО 36. Отражение в отчетности ППА, арендных обязательств и ЧСИА. Отложенные налоги, способы расчета, отражение в отчетности. Инвентаризация отложенных налогов. Запасы (состав запасов, отражаемых в составе оборотных активов. Ошибки в оценке запасов при признании: учет скидок (накидок). Переквалификация запасов. Способы создания резерва под обесценение запасов. Отражение в отчетности и др.). Дебиторская задолженность. Резервы по сомнительным долгам: отражение в учете и способы создания. Обязательства. Деление обязательств на долгосрочные и краткосрочные. Отражение в отчетности. Оценочные обязательства.
Отчет о финансовых результатах. Состав и содержание информации, раскрываемой в Отчете о финансовых результатах. Определение доходов и расходов, их классификация. Разграничение доходов и расходов от обычной деятельности и прочих и не включаемых в чистую прибыль (убыток) периода. Доходы и расходы, не включаемые в чистую прибыль (убыток) периода. Прочий совокупный доход (расход). Расходы по обычным видам деятельности. Свёрнутое и развёрнутое представление «прочих» доходов и расходов. Прочие доходы и расходы. Изменения в отражении доходов и расходов в учете и отчетности в связи с новыми ФСБУ. Признание расходами сумм, не включаемых в себестоимость запасов: невозмещаемые суммы потерь от брака; разница между фактической и нормативной себестоимостью НЗП И ГП. Доходы и (или) расходы, связанные с обесценением запасов и его восстановлением. Признание расходами сумм, не включаемых в КВ: затраты на поддержание работоспособности ОС; амортизация ОС и НМА, начисленная до ввода их в эксплуатацию и в случае ремонта и консервации; расходы на приобретение малоценных ОС и НМА. Доходы и (или) расходы, связанные обесценением ОС и иных внеоборотных активов и его восстановлением. Новый порядок отражения в учете: материальных ценностей, полученных в ходе осуществлении КВ; материальных носителей, в которых выражены результаты ИД и права на объект интеллектуальной собственности, возникший у заказчика; материального носителя, учитываемого отдельно от объекта НМА; материальных ценностей, полученных при выбытии внеоборотных активов; выявленные в результате инвентаризации излишки и недостачи. Расходы арендатора. Доходы арендодателя
Годовой отчет 2023. Новые подходы к организации учета в свете применения ФСБУ
Новые подходы к учету и составлению отчетности в свете применения новых ФСБУ. Задачи, решаемые БУ. Система нормативного регулирования БУ в РФ. Какие вопросы регулируются Федеральными стандартами БУ, а какие организация решает самостоятельно. Как работать с Планом счетов бухгалтерского учета. Способы внесения изменений в БУ: изменение УП; исправление ошибок; изменение оценочных значений; инвентаризация
Общие требования к бухгалтерской отчетности. Проект ФСБУ 4/2023 (с 2025). Достоверность (понятие, обязанность организаций подтверждать статьи отчетности результатами инвентаризации активов (а не имущества). Сопоставимость (понятие, порядок корректировки данных бухгалтерской отчетности в случае изменения УП, исправления ошибок). Деление активов и обязательств на оборотные с внеоборотные, долгосрочные и краткосрочные. Раскрытие информации о полученных и уплаченных авансах (предварительной оплате). Статьи баланса и отчета о финансовых результатах «Прочие». Нетто оценка показателей бухгалтерского баланса
Проверяем корректность отражения в бухгалтерском балансе активов и обязательств (с учетом требований новых ФСБУ). Основные средства (определение и условия признания, новое в определении инвентарного объекта, соотношение понятий инвентарный объект и самостоятельный инвентарный объект). Условия признания затрат на ремонт и техническое обслуживание ОС. Установление лимита стоимости ОС с учетом требования рациональности ведение БУ и составления достоверной бухгалтерской отчётности. Ликвидационная стоимость. Могут ли быть ОС с нулевой остаточной стоимостью. Обесценение ОС: плановое – амортизация; неплановое – МСФО 36. Отражение в отчетности ППА, арендных обязательств и ЧСИА. Отложенные налоги, способы расчета, отражение в отчетности. Инвентаризация отложенных налогов. Запасы (состав запасов, отражаемых в составе оборотных активов. Ошибки в оценке запасов при признании: учет скидок (накидок). Переквалификация запасов. Способы создания резерва под обесценение запасов. Отражение в отчетности и др.). Дебиторская задолженность. Резервы по сомнительным долгам: отражение в учете и способы создания. Обязательства. Деление обязательств на долгосрочные и краткосрочные. Отражение в отчетности. Оценочные обязательства.
Отчет о финансовых результатах. Состав и содержание информации, раскрываемой в Отчете о финансовых результатах. Определение доходов и расходов, их классификация. Разграничение доходов и расходов от обычной деятельности и прочих и не включаемых в чистую прибыль (убыток) периода. Доходы и расходы, не включаемые в чистую прибыль (убыток) периода. Прочий совокупный доход (расход). Расходы по обычным видам деятельности. Свёрнутое и развёрнутое представление «прочих» доходов и расходов. Прочие доходы и расходы. Изменения в отражении доходов и расходов в учете и отчетности в связи с новыми ФСБУ. Признание расходами сумм, не включаемых в себестоимость запасов: невозмещаемые суммы потерь от брака; разница между фактической и нормативной себестоимостью НЗП И ГП. Доходы и (или) расходы, связанные с обесценением запасов и его восстановлением. Признание расходами сумм, не включаемых в КВ: затраты на поддержание работоспособности ОС; амортизация ОС и НМА, начисленная до ввода их в эксплуатацию и в случае ремонта и консервации; расходы на приобретение малоценных ОС и НМА. Доходы и (или) расходы, связанные обесценением ОС и иных внеоборотных активов и его восстановлением. Новый порядок отражения в учете: материальных ценностей, полученных в ходе осуществлении КВ; материальных носителей, в которых выражены результаты ИД и права на объект интеллектуальной собственности, возникший у заказчика; материального носителя, учитываемого отдельно от объекта НМА; материальных ценностей, полученных при выбытии внеоборотных активов; выявленные в результате инвентаризации излишки и недостачи. Расходы арендатора. Доходы арендодателя
06 декабря 2023 г. Налоговые вопросы 2023 (НДС, Налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы). Новые правила 2024.
Налоговое администрирование: новая инструкция по учету ЕНС и ЕНП, сверка платежей и как урегулировать разногласия, уведомление на уменьшение налога, совмещение уведомления и платежки, контрольные точки для уведомлений. Изменения в законодательстве по электронной подписи. Новые требования к МЧД. Эволюция налогового контроля – предпроверочный анализ.; побуждение налогоплательщика к добровольному уточнению налоговых обязательств и др. (различные «комиссии»). Требования ФНС: когда они незаконны, что с ними делать и как отвечать. Новые разъяснения ФНС по истребованию документов у налогоплательщиков. Допросы налогоплательщиков (отвечаем на вопросы без ущерба себе и компании).
НДС. ФЗ от 31.07.2023 №389-ФЗ: освобождение от НДС реализации путевок туроператорами, НДС в отношении услуг застройщиков по строительству апартаментов, увеличенный лимит расходов на товары, освобождаемых от НДС при передаче в рекламных целях и другие новшества. Что ждет налогоплательщиков в 2024 (обзор основных изменений; перспективы обновления). Новые разъяснения МФ России и ФНС России. Новая форма налоговой декларации по косвенным налогам (НДС и акцизам) при импорте товаров с территории государств - членов ЕАЭС. Изменения по документальному подтверждению экспорта товаров, момента возникновения налоговой базы при неподтвержденном экспорте. НДС по зарубежным филиалам и в странах ЕАЭС. Порядок подтверждения льготируемых операций и др. Раздельный учет облагаемых и необлагаемых операций. Налогообложение при взаимодействии с новыми регионами; новая СЭЗ на новых территориях РФ. Изменения в порядке исполнения обязанностей налогового агента при приобретении товаров, работ и услуг у иностранных поставщиков, заявительный порядок возмещения налога.
Декларация по НДС: контрольные соотношения (на что обратить внимание); уточнённые декларации (право и обязанность налогоплательщика; ошибки, не приводящие к сдаче). Пояснения по камеральной проверке, льготы и раздельный учет. Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы.
Налог на прибыль, налог на имущество. Кто заплатит налог на сверхприбыль прошлых лет: особенности при расчете, учет, отчетность и уплата. Поправки, внесенные ФЗ от 31.07.2023 №389-ФЗ новые правила формирования стоимости безвозмездно полученного имущества, лимит компенсации для удаленных работников, изменение первоначальной стоимости НМА, новые расходы на добровольное имущественное страхование, учет убытка при продаже высокотехнологичных активов, уплата агентского налога в валюте, новые объекты по налогу на имущество, исчисление транспортного налога и налога на имущество при угоне и уничтожении и др. новшества. Учет доходов (в т.ч. внереализационных); доходы, не учитываемые для налогообложения. Кредиторская и дебиторская задолженность. Выплата дивидендов в 2023 (что учесть). Учет расходов: признание расходов, не связанных с коммерческой деятельностью, превышающих фактические затраты, без первичных документов, расходы при возврате ТМЦ. Учет курсовых разниц. Экономическая целесообразность расходов (документальное подтверждение, судебная практика с учетом ст.54.1 НК РФ). Оформление и учет расходов на ремонт, реконструкцию, аренду, консультационные услуги, командировки, представительские, рекламу, соц. пакет для работника, обучение и др. Расходы на служебный транспорт (оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид). Имущественные налоги в расходах по налогу на прибыль исчисляем по правилам 2023. Движимое и недвижимое имущество (судебная практика, разъяснения ФНС). Судебная практика: какие важные решения ВС и КС РФ помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога на прибыль
НДФЛ, страховые взносы 2023 -2024. Что важно знать по зарплате при составлении отчетности из разъяснений Минтруда. НДФЛ с дохода удаленщика за границей, необлагаемые нормативы компенсаций удаленщикам. Изменения по взносам с выплат иностранным работникам. Изменения по социальным вычетам. Доплата из СФР за санаторно–курортное лечение предпенсионеров. Помощь участникам СВО оформляем правильно. Скидки к тарифам на травматизм. Судебная практика.
УСН. Исчисление налога при смене места нахождения организации. Уплата авансовых платежей. Лимиты на 2024. Разъяснения МФ, ФНС и судебная практика при применении спецрежимов.
Налоговое администрирование: новая инструкция по учету ЕНС и ЕНП, сверка платежей и как урегулировать разногласия, уведомление на уменьшение налога, совмещение уведомления и платежки, контрольные точки для уведомлений. Изменения в законодательстве по электронной подписи. Новые требования к МЧД. Эволюция налогового контроля – предпроверочный анализ.; побуждение налогоплательщика к добровольному уточнению налоговых обязательств и др. (различные «комиссии»). Требования ФНС: когда они незаконны, что с ними делать и как отвечать. Новые разъяснения ФНС по истребованию документов у налогоплательщиков. Допросы налогоплательщиков (отвечаем на вопросы без ущерба себе и компании).
НДС. ФЗ от 31.07.2023 №389-ФЗ: освобождение от НДС реализации путевок туроператорами, НДС в отношении услуг застройщиков по строительству апартаментов, увеличенный лимит расходов на товары, освобождаемых от НДС при передаче в рекламных целях и другие новшества. Что ждет налогоплательщиков в 2024 (обзор основных изменений; перспективы обновления). Новые разъяснения МФ России и ФНС России. Новая форма налоговой декларации по косвенным налогам (НДС и акцизам) при импорте товаров с территории государств - членов ЕАЭС. Изменения по документальному подтверждению экспорта товаров, момента возникновения налоговой базы при неподтвержденном экспорте. НДС по зарубежным филиалам и в странах ЕАЭС. Порядок подтверждения льготируемых операций и др. Раздельный учет облагаемых и необлагаемых операций. Налогообложение при взаимодействии с новыми регионами; новая СЭЗ на новых территориях РФ. Изменения в порядке исполнения обязанностей налогового агента при приобретении товаров, работ и услуг у иностранных поставщиков, заявительный порядок возмещения налога.
Декларация по НДС: контрольные соотношения (на что обратить внимание); уточнённые декларации (право и обязанность налогоплательщика; ошибки, не приводящие к сдаче). Пояснения по камеральной проверке, льготы и раздельный учет. Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы.
Налог на прибыль, налог на имущество. Кто заплатит налог на сверхприбыль прошлых лет: особенности при расчете, учет, отчетность и уплата. Поправки, внесенные ФЗ от 31.07.2023 №389-ФЗ новые правила формирования стоимости безвозмездно полученного имущества, лимит компенсации для удаленных работников, изменение первоначальной стоимости НМА, новые расходы на добровольное имущественное страхование, учет убытка при продаже высокотехнологичных активов, уплата агентского налога в валюте, новые объекты по налогу на имущество, исчисление транспортного налога и налога на имущество при угоне и уничтожении и др. новшества. Учет доходов (в т.ч. внереализационных); доходы, не учитываемые для налогообложения. Кредиторская и дебиторская задолженность. Выплата дивидендов в 2023 (что учесть). Учет расходов: признание расходов, не связанных с коммерческой деятельностью, превышающих фактические затраты, без первичных документов, расходы при возврате ТМЦ. Учет курсовых разниц. Экономическая целесообразность расходов (документальное подтверждение, судебная практика с учетом ст.54.1 НК РФ). Оформление и учет расходов на ремонт, реконструкцию, аренду, консультационные услуги, командировки, представительские, рекламу, соц. пакет для работника, обучение и др. Расходы на служебный транспорт (оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид). Имущественные налоги в расходах по налогу на прибыль исчисляем по правилам 2023. Движимое и недвижимое имущество (судебная практика, разъяснения ФНС). Судебная практика: какие важные решения ВС и КС РФ помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога на прибыль
НДФЛ, страховые взносы 2023 -2024. Что важно знать по зарплате при составлении отчетности из разъяснений Минтруда. НДФЛ с дохода удаленщика за границей, необлагаемые нормативы компенсаций удаленщикам. Изменения по взносам с выплат иностранным работникам. Изменения по социальным вычетам. Доплата из СФР за санаторно–курортное лечение предпенсионеров. Помощь участникам СВО оформляем правильно. Скидки к тарифам на травматизм. Судебная практика.
УСН. Исчисление налога при смене места нахождения организации. Уплата авансовых платежей. Лимиты на 2024. Разъяснения МФ, ФНС и судебная практика при применении спецрежимов.
Пакет «Профессиональный»:
39 700 руб./чел. (включено участие во всех обучающих и вечерних мероприятиях). НДС не облагается.
Пакет «Бизнес»:
Проживание в двухместном номере - 69 700 руб./чел. (включено участие во всех обучающих и культурных мероприятиях, а также в неформальной программе; проживание в 2-местном номере (с 03.12-06.12.2023, завтрак). НДС не облагается.
Проживание в одноместном номере – 76 300 руб./чел. (включено участие во всех обучающих и культурных мероприятиях, а также в неформальной программе; проживание в 1-местном номере (с 03.12-06.12.2023, завтрак). НДС не облагается.
Участие в любом из дней:
14 700 руб./чел. (включено участие в обучающем мероприятии, 8 ак.ч). НДС не облагается.
39 700 руб./чел. (включено участие во всех обучающих и вечерних мероприятиях). НДС не облагается.
Пакет «Бизнес»:
Проживание в двухместном номере - 69 700 руб./чел. (включено участие во всех обучающих и культурных мероприятиях, а также в неформальной программе; проживание в 2-местном номере (с 03.12-06.12.2023, завтрак). НДС не облагается.
Проживание в одноместном номере – 76 300 руб./чел. (включено участие во всех обучающих и культурных мероприятиях, а также в неформальной программе; проживание в 1-местном номере (с 03.12-06.12.2023, завтрак). НДС не облагается.
Участие в любом из дней:
14 700 руб./чел. (включено участие в обучающем мероприятии, 8 ак.ч). НДС не облагается.