Семинар плюс | Семинары и вебинары

Семинар+

+7 495 908 61 53

Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков. Схема дробления бизнеса (усн, псн) в понимании налоговиков и судов.

25-26 декабря 2023 года

г.Москва, Измайловское шоссе д. 71, корп. 3В, Гостиница Вега Измайлово.

Вебинар (онлайн трансляция) 10.00-17.00 время московское

Спикер:
Джаарбеков Станислав Маратович - налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России.
Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучету https://taxslov.ru/.
Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»).

Регламент:
25 декабря 2023 г. (понедельник) / Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков.
09:00-10:00 Регистрация участников
10:00-11:30 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
12:00-13:30 Работа семинара
13:30-14:30 Обед
14:30-16:00 Работа семинара
16:00-16:15 Перерыв
16:15-17:00 Работа семинара
17:00-18:00 Ответы на вопросы, консультации

26 декабря 2023 г. (вторник) / Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН).
10:00-11:30 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
12:00-13:30 Работа семинара
13:30-14:30 Обед
14:30-16:00 Работа семинара
16:00-16:15 Перерыв
16:15-17:00 Работа семинара
17:00-18:00 Ответы на вопросы, консультации.
18:00-20:00 Фуршет.

ПРОГРАММА

25 декабря2023 г. (понедельник)
Тема: Оптимизация налогообложения. Методы снижения рисков.

Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков.

То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию.

Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)
Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
Схемы, которые не рекомендуется применять.

Использование льготных налогоплательщиков.

Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения:
Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание
Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес)
Сколково (инновационный бизнес)

Карта налоговой оптимизации.

Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли

Налог на прибыль.

Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.

НДС.

Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.

Ответы на вопросы, практические рекомендации.

26 декабря 2023 г. (вторник)
Тема: Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов.

Последние изменения законодательства и тренды по схеме дробления бизнеса.

Взаимозависимые лица

Какие лица признаются взаимозависимыми:
Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК);
Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики).

Полезные особенности специальных налоговых режимов

Допустимые пределы превышения лимитов УСН
Преимущества применения УСН. Использование УСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
Преимущества применения ПСН. Использование ПСН для оптимизации НДС и налога на прибыль.
Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
Налог на профессиональный доход (НПД).

Схема дробления бизнеса

Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
Основные типы схем дробления бизнеса (УСН и ПСН) и их особенности (масштабирование, перепродавец, исполнитель).
Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий и т.п.
Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
Особенности в сфере общественного питания, с учетом льгот по НДС и страховым взносам, введенных законом 305-ФЗ от 02.07.2021.
Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается.
Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
Внутригрупповые займы. Беспроцентные займы: за и против.
Пониженный тариф страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства: на что обратить внимание.

Ответы на вопросы, практические рекомендации.

Стоимость обучения:
2 дня (очное участие) - 39 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, обеды, кофе-брейки, фуршет, методические материалы, доступ к записи семинара на 4 недели.
2 дня (онлайн участие) - 30 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 2 дня, методические материалы, доступ к записи семинара на 4 недели.
1 день (очное участие) - 25 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 1 день, обед, кофе-брейк, фуршет (26 декабря), методические материалы, доступ к записи семинара на 4 недели.
1 день (онлайн участие) - 19 500 руб./чел. НДС не взимается. В стоимость входит: обучение 1 день, методические материалы, доступ к записи семинара на 4 недели.

Рекомендуемый браузер
Последние на текущий момент версии: Google Chrome, Mozilla Firefox, Яндекс.Браузер.
Работа в других версиях браузеров возможна, но не гарантируется.

Тел.: 8 (495) 908-61-53

8 (495) 908-61-53