Занятие проводит: Затагина Виктория Вячеславовна - кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом работы. Имеет опыт руководителя финансовых подразделений в сферах: промышленность, финансовый сектор, образование, консалтинг. Преподает в вузах дисциплины «Бухгалтерский учет, аудит и налогообложение», «Финансовый менеджмент», «Бюджетный процесс и межбюджетные отношения».

Регламент:
14 сентября — День заезда
с 13:00 Заезд и размещение участников
18:00 — 20:00 Ужин
15 сентября — Реформа бухгалтерского учета
07:00 — 09:30 Завтрак
09:30 — 10:00 Регистрация
10:00 — 13:30 Обучение
13:30 — 14:30 Обед
14:30 — 17:30 Обучение
18:00 — 20:00 Ужин
20:00 — 22:00 Фуршет
16 сентября — НДС и налог на прибыль
07:00 — 10:00 Завтрак
10:00 — 13:00 Обучение
13:30 — 14:30 Обед
14:30 — 17:30 Обучение
18:00 — 20:00 Ужин
17 сентября — Свободный день
07:00 — 10:00 Завтрак
18:00 — 20:00 Ужин
18 сентября — День отъезда
07:00 — 10:00 Завтрак
10:00 — 12:00 Освобождение номеров и отъезд участников

Программа:
15 сентября
Реформа бухгалтерского учета
1. Изменения в бухгалтерском учете:
● Программа разработки ФСБУ
● ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»
● ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»
2. Дисконтирование в бухгалтерском учете
3. Справедливая стоимость в соответствии с МСФО 13 «Оценка по справедливой стоимости»
4. Учет аренды в соответствии с ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
• Учет права пользования активом у арендатора
• Учет у арендодателя: операционная аренда и неоперационная (финансовая) аренда
• Обесценение инвестиции в аренду у арендодателя в соответствии с МСФО (IFRS 9) «Финансовые инструменты»
5. Учет запасов в соответствии ФСБУ 5/2019 «Запасы»
• Оценка при признании и после признания
• Обесценение запасов: чистая стоимость продажи запасов, резерв под обесценение
6. Учет основных средств в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 06/2020 «Основные средства»
• Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости
• Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации
• Учет инвестиционной недвижимости
• Учет ремонтов
• Обесценение в соответствии с МСФО 36 «Обесценение активов»
7. Учет нематериальных активов в соответствии с ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»
• Учет по первоначальной стоимости и по переоцененной стоимости
• Элементы амортизации: срок полезного использования, ликвидационная стоимость, способ начисления амортизации
• Гудвил
• Обесценение в соответствии с МСФО 36 «Обесценение активов»
8. МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов»
• Оценка наличия признаков возможного обесценения актива
• Определение возмещаемой суммы актива или генерирующей единицы
• Признание и оценка убытка от обесценения
• Восстановление убытка от обесценения
Ответы на вопросы и индивидуальные консультации.

16 сентября
НДС и налог на прибыль
Налоговая реформа – 2025. НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН
1. НДС: изменения в 2024-2025 гг.
• Организации и ИП на УСН – плательщики НДС: особенности налогообложения, условия освобождения
• Изменения в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах
• Заявительный порядок возмещения НДС
• Изменения в исполнении обязанностей налогового агента по НДС
• Нулевая ставка НДС для гостиниц: актуализирован перечень услуг
2. НДС: спорные и сложные вопросы
• Ошибки в счетах-фактурах. Риск отказа в вычете НДС
• Особенности исчисления налоговой базы
• Момент определения налоговой базы
• Вычеты НДС: условия и период применения. Применение вычетов по авансам.
• Восстановление НДС в различных ситуациях
3. Налог на прибыль: изменения в 2024-2025 гг.
• Повышение ставок налога на прибыль
• Повышающие коэффициенты
• Федеральный инвестиционный вычет
• Учет курсовых разниц
• Компенсация за использование личного транспорта работника
4. Налог на прибыль: спорные и сложные вопросы
• Документальное подтверждение и обоснованность расходов
• Основные средства (ремонты, неотделимые улучшения)
• Нематериальные активы
• Доходы в виде безвозмездно полученных товаров (работ, услуг), имущественных прав
• Несвоевременное признание доходов и расходов: исправление ошибок в соответствии со ст.54 НК РФ
5. УСН
• новые лимиты – новые возможности
• сочетание УСН и НДС
• переход на УСН с ОСН с сохранением обязанности уплаты НДС (выбор объекта налогообложения, выбор ставки, восстановление НДС и др.)
6. Практика применения статьи 54.1 НК РФ
• Необоснованная налоговая выгода
• Налоговая реконструкция
• Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)
Ответы на вопросы и индивидуальные консультации