Семинар+
8 (495) 908-61-53
Cложные вопросы бухгалтерского и налогового учета 2023-2024гг.
Все вопросы программы рассматриваются с учетом последних изменений законодательства!
02-06 октября 2023г.
г. Сочи, CITY PARK HOTEL SOCHI, 4 звезды, Центр, переулок Морской, 2
Регламент:
02 октября 2023г.
с 15.00 – заезд, размещение в гостинице.
03 октября 2023г.
10.00-17.00 – экскурсионная программа
04 октября 2023г.
9.30-10.00 - регистрация
10.00-16.00 – занятие
13.00-14.00- обед
20.00 - фуршет
05 октября 2023г.
10.00-16.00 – занятие
13.00-14.00- обед
06 октября 2023г.
До 12.00 – освобождение номеров, отъезд.
02 октября 2023г.
с 15.00 – заезд, размещение в гостинице.
03 октября 2023г.
10.00-17.00 – экскурсионная программа
04 октября 2023г.
9.30-10.00 - регистрация
10.00-16.00 – занятие
13.00-14.00- обед
20.00 - фуршет
05 октября 2023г.
10.00-16.00 – занятие
13.00-14.00- обед
06 октября 2023г.
До 12.00 – освобождение номеров, отъезд.
ПРОГРАММА
Учет имущества в 2023 году. (ФСБУ 25/18, ФСБУ 5/2019, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2020, ФСБУ 14/2022 и нормы главы 25 НК РФ). Отличия правил бухгалтерского и налогового учета.
Совершенствование документооборота в связи с принятием нового стандарта: ФСБУ 27/2021
Ключевые изменения налогового законодательства в 2023 году (налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество).
Налог на прибыль.
Особенности учета доходов.
Особенности учета расходов.
МАСТЕР-КЛАСС:
НДС.
НДФЛ.
Налог на имущество.
Ответы на вопросы слушателей.
Занятие проводит: Смышляева Светлана Викторовна - канд.экон.наук- канд.экон.наук, практикующий налоговый консультант, член рабочей группы по совершенствованию налогового законодательства при ТПП России, автор многочисленных профессиональных публикаций.
Учет имущества в 2023 году. (ФСБУ 25/18, ФСБУ 5/2019, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2020, ФСБУ 14/2022 и нормы главы 25 НК РФ). Отличия правил бухгалтерского и налогового учета.
- Новые элементы стоимости и способы оценки МПЗ. Особенности учета малоценных предметов.
- Учет собственных и арендованных основных средств.
- Признание предмета аренды в качестве права пользования активом в бухучете. Оценка права пользования и обязательства по аренде. Дисконтирование. Отражение в отчетности
- Порядок определения сумм, включаемых в стоимость капитальных вложений. Момент переквалификации капитальных вложений в основные средства. Варианты учета последующих затрат. К каким рискам ведет несвоевременное признание объекта основным средством.
- Приобретение основных средств, бывших в употреблении.
- Амортизация основных средств (определение СПИ, ликвидационная стоимость, способы амортизации). Инвестиционная недвижимость. Переоценка, особенности использования способа обнуления амортизации.
- Ремонт основных средств (новые правила бухучета, капитальный и текущий ремонт, ремонт с заменой компонентов, ремонт арендованных основных средств).
- Ликвидация основных средств. Момент списания объекта с учета. Признание остаточной стоимости в составе расходов. Сближение правил НУ и БУ.
- Определение НМА для целей бухучета. Новый порядок учета программных продуктов, изменения в учете НИОКР (стадии исследований и разработок, применение коэффициента 1,5 в налоговом учете). Изменение первоначальной стоимости НМА в случаях модернизации, технического перевооружения в налоговом учете.
- Обесценение активов (МСФО 36): когда возникает необходимость, какая процедура, порядок отражения в учете.
- Новое в страховании имущества.
Совершенствование документооборота в связи с принятием нового стандарта: ФСБУ 27/2021
- Первичные и оправдательные документы. Дата составления первичного учетного документа. Порядок исправления документов.
- ЭДО. Электронные первичные документы. Подписание электронных документов. ЭЦП. Истечение срока действия КЭП руководителя и МЧД. Хранение электронных документов.
Ключевые изменения налогового законодательства в 2023 году (налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество).
Налог на прибыль.
- Изменения в налогообложении прибыли в свете Федеральных законов от 31.07.2023 № 389-ФЗ, от 04.08.2023 № 414-ФЗ, 415-ФЗ.
- Налог на сверхприбыль, признание расходов при возмещении затрат дистанционным работникам, ограничение на перенос убытков, признание доходов при получении имущества без несения затрат и др.
Особенности учета доходов.
- Признание доходов по длящимся договорам.
- Отражение дохода по договорам подряда и по договорам оказания услуг. Как не ошибиться в периоде признания доходов.
- Признание доходов и расходов в виде курсовой разницы по требованиям (обязательствам) в иностранной валюте.
- Доходы в виде безвозмездно полученного имущества и имущественных прав.
- Учет доходов по договорам лизинга с оплатой в рассрочку, по посредническим сделкам, сделкам с обеспечительным платежом.
Особенности учета расходов.
- Экономическая обоснованность расходов. Применение статьи 54.1 НК РФ с учетом судебной практики и разъяснений налоговой службы. Риски отказа налогоплательщику в уменьшении налоговой базы. Какие расходы могут снять проверяющие. Налоговая реконструкция. Новый подход ВС РФ и ФНС к проявлению должной осмотрительности и доказательствам деловой цели сделки. Как защититься в 2023 г., если контрагента признали техническим. Налоговая оговорка как страховка от налоговых рисков из-за бездействия контрагентов.
- Выплаты работникам. Расходы на оплату труда. Мобилизационные расходы. Расходы на отдых работников. Расходы на командировки, в том числе при направлении работников на новые территории. Аренда жилья для персонала, выходное пособие при увольнении, компенсации за использования работниками собственного имущества, компенсация стоимости питания.
- Заключение договора подряда с физическими лицами и самозанятыми.
- Учет отдельных видов расходов: представительские расходы, расходы на рекламу, форс-мажор, списание кредиторской и дебиторской задолженности, учет расходов по процентам при прощении долга по кредитам и займам.
- Как применяется на практике принцип соотнесения доходов и расходов.
- Формирование действительной налоговой обязанности, как отличить ошибку от вновь открывшегося обстоятельства.
МАСТЕР-КЛАСС:
- Авторская методика признания доходов и расходов прошлых периодов с учетом практики ВС РФ.
НДС.
- Меры поддержки в условиях санкций: расширения перечня товаров, облагаемых по пониженным ставкам, налоговая база при неподтверждении экспорта.
- Лимит расходов на рекламные материалы. Раздельный учет НДС
- Заявительный порядок возмещения налога.
- Нововведения для налоговых агентов при приобретении программных продуктов. Применение вычета при выполнении функции налогового агента Электронные расчеты.
- Вычет в течение 3 лет: как не ошибиться с периодом.
- Обзор ситуаций, не приводящих к подаче УНД.
НДФЛ.
- Определение источника доходов, полученных дистанционными работниками, лимиты компенсаций за использование дистанционными работниками своего имущества в служебных целях. Определение налогового статуса работника.
- Порядок возврата излишне удержанного НДФЛ в связи с введением ЕНП. Перечисление НДФЛ с больничных и отпускных до сдачи Уведомления в налоговый орган. Риски налогового агента, своевременно не удержавшего налог.
Налог на имущество.
- Упрощенный порядок уплаты налога в 2024 году (Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ)
- Какие объекты подпадают под обложение налогом (аварийные здания; снесенные объекты, не исключенные из реестра, недвижимость для продажи и др.).
- Проблемные вопросы разграничения движимого и недвижимого имущества для целей обложения организаций налогом на имущество (новые критерии движимого и недвижимого имущества от ФНС России, судебная практика). Расчет налога на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости: особые случаи, проблемные вопросы.
Ответы на вопросы слушателей.
Занятие проводит: Смышляева Светлана Викторовна - канд.экон.наук- канд.экон.наук, практикующий налоговый консультант, член рабочей группы по совершенствованию налогового законодательства при ТПП России, автор многочисленных профессиональных публикаций.
Варианты и стоимость участия.
| | Вариант №1 | Вариант №2 | При оплате до 15 сентября 2023г. - скидка 5 000 руб.! |
| Цена на одного человека | Обучение + проживание (4 ночи с завтраком) + 2 обеда + фуршет + раздаточный и методический материал + именное свидетельство. | Обучение + проживание (4 ночи с завтраком) + 2 обеда + экскурсионная программа на целый день + фуршет + трансфер аэропорт (ж/д вокзал) и обратно + раздаточный и методический материал + именное свидетельство + удостоверение о повышении квалификации 40 часов. | |
| Одгоместное размещение | 76 900 руб./чел. одноместный номер - стандарт | 89 800 руб./чел. одноместный номер - стандарт | |
| Двухместное размещение | 64 000 руб./чел. двухместный номер - стандарт | 76 900 руб./чел. двухместный номер - стандарт |
Стоимость обучения без проживания:
2 дня – 34 900 руб./чел.
При оплате до 15 сентября 2023г. - скидка 2 000 руб.!
В стоимость включены: 2 дня обучения, 2 обеда, раздаточный и методический материал, фуршет, именное свидетельство.
Информация о месте проведения мероприятия:
«СОЧИ ПАРК ОТЕЛЬ» - гостинично-оздоровительный комплекс в самом сердце Олимпийского парка в Сириусе (Адлер). Это полноценный отдых в уникальной субтропической климатической зоне на побережье Черного моря с видом на заснеженные вершины Кавказских гор.
Достопримечательности рядом: 5 минут неспешной прогулки до набережной Олимпийского парка и собственного пляжа, близость тематического парка развлечений «Сочи парк» и Олимпийского парка, «Сочи-Автодром»- гоночная трасса «Формулы1».
На территории отеля: 5 открытых бассейнов, SPA-центр, 8 ресторанов и кафе, магазины и аптека. Современные номера отеля оборудованы холодильником, чайником, индивидуальной системой кондиционирования, ЖК-телевизором со спутниковым телевидением, балконом.
Обращаем Ваше внимание на взимание Курортного сбора с 16.07.2018 года согласно ФЗ N 124 «О ПРОВЕДЕНИИ ЭКСПЕРИМЕНТА ПО РАЗВИТИЮ КУРОРТНОЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ В РЕСПУБЛИКЕ КРЫМ, АЛТАЙСКОМ КРАЕ, КРАСНОДАРСКОМ КРАЕ И СТАВРОПОЛЬСКОМ КРАЕ» на территории города Сочи.
Размер курортного сбора составляет 50 рублей в сутки с Гостя.
Тел.: 8 (495) 908-61-53
info@seminar-plus.ru